Wyborcza.biz > Finanse > Finanse Osobiste - najnowsze artykuły i porady

Wojna depozytowa trwa, ale na lokaty z dzienną kapitalizacją

bed

04.06.2010 , aktualizacja: 05.06.2010 15:19

A A A Drukuj

Lokata kapitalizowana każdego dnia pozwala bankom pokazać oprocentowanie wyższe niż w rzeczywistości.

Od tego, co zarobimy na lokacie, musimy zapłacić fiskusowi jeszcze 19 proc. To tzw. podatek Belki. Musimy? Nie zawsze. Banki wpadły na pomysł, jak ten podatek ominąć. Dzięki temu w reklamach mogą pokazywać klientom atrakcyjne zyski, które atrakcyjne są tylko na papierze. Jak to robią?

W ordynacji podatkowej przeczytamy, że podstawę opodatkowania i kwotę podatku zaokrągla się. Jeżeli są one mniejsze niż 50 gr, wówczas zaokrągla się je do 0 zł, jeśli równe lub wyższe - w górę do pełnego złotego. Jeżeli należny podatek od lokaty byłby mniejszy niż 50 gr, nie trzeba by go płacić - i ten właśnie zapis skrzętnie wykorzystują banki. Żeby tak się stało, zysk musi wynieść maksymalnie 2,49 zł. Wówczas zgodnie z ordynacją podstawę opodatkowania zaokrągla się do 2 zł, a 19-proc. podatek od 2 zł to 38 gr. Z kolei, żeby uzyskać tak niski zysk, trzeba go naliczać codziennie, a więc stosować dzienną kapitalizację. No i kwota takiej lokaty nie może być zbyt wysoka, bo w innym razie przebije magiczną barierę 2,49 zł dziennego zysku.

Już kilkanaście banków ma w ofercie lokaty antypodatkowe. Teraz wzbogacił się o nie Raiffeisen Bank. Zaproponował lokatę zyskowną. Lokatę można założyć na trzy, sześć albo 12 miesięcy. Oprocentowanie raczej skromne: 3,65 proc. (trzy miesiące), 3,85 proc. (pół roku) i 4,05 proc. (na rok). Księgowanie odsetek każdego dnia pozwala jednak bankowi oprocentowanie nieco podkręcić. Podane oprocentowanie pokazuje wysokość odsetek, jakie w rzeczywistości zarobimy, bo nie trzeba już płacić od nich podatku. Ale jeśli do oprocentowania netto doda się sztucznie 19 proc. podatku, to odsetki nagle ładnie urosną. Tak robią wszystkie banki oferujące lokaty antypodatkowe. Wystarczy zaznaczyć, że wyższe, atrakcyjniejsze oprocentowanie odpowiada oprocentowaniu standardowej lokaty, czyli takiej, od której trzeba zapłacić podatek. A po takiej operacji na lokacie Raiffeisena zarobimy 4,51 proc. (trzy miesiące), 4,75 proc. (pół roku) lub 5 proc. (na rok).

Deutsche Bank PBC do połowy czerwca przedłużył z kolei promocję lokat z dzienną kapitalizacją. Lokaty można zakładać na cztery okresy. Na lokacie trzymiesięcznej bank płaci 3,65 proc. w skali roku, na półrocznej 3,85 proc., na dziewięciomiesięcznej 4,05 proc., a na rocznej 4,25 proc. Gdyby to były tradycyjne lokaty, a więc obciążone podatkiem, oprocentowanie wyniosłoby odpowiednio: 4,50, 4,75, 5 i 5,25 proc. I właśnie tę ostatnią wartość bank eksponuje na swojej stronie internetowej.

W rankingach lokat przodują dzisiaj produkty właśnie z dzienną kapitalizacją. Na półrocznej lokacie (10 tys. zł) np. Meritum Bank oferuje 4,6 proc. netto (5,74 proc. po ubruttowieniu). Na standardowej lokacie, a więc brutto, 5,5 proc. daje Allianz Bank. Tyle samo, tylko że po sztucznym ubruttowieniu oferuje Getin Bank (4,46 proc. netto). Która lokata lepsza? Z punktu widzenia klienta prawie żadna (w przypadku lokat z dzienną kapitalizacją klient zyskuje dodatkowo na dopisywaniu odsetek do kapitału każdego dnia).

Pojawienie się takich lokat wprowadziło dodatkowe zamieszanie. Do i tak skomplikowanej depozytowej terminologii banki dodały kolejną gwiazdkę. Teraz, żeby porównać lokaty, musimy sprawdzić, czy oprocentowanie lokaty to netto czy brutto.

Na ten problem można spojrzeć też z punktu widzenia budżetu państwa. Banki oferujące tradycyjne depozyty de facto odprowadzają do budżetu 19 proc. podatku od zysków z lokat. Banki z ofertą antypodatkową robią to tylko na papierze.

Zobacz więcej na temat: